+7 (499)  Доб. 448Москва и область +7 (812)  Доб. 773Санкт-Петербург и область
Главная
Как
Как корректировать разницу в расчете ндс с клиентом

Как корректировать разницу в расчете ндс с клиентом

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499)  Доб. 448Москва и область +7 (812)  Доб. 773Санкт-Петербург и область

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль? Войти через:.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Возмещение НДС 2018

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

С 01.01.2019 года при возврате от покупателя можно выписывать только корректировочный счет-фактуру?

Напряженный график не позволяет посещать мероприятия по повышению квалификации? Мы нашли выход! Консультация предоставлена В организации в компьютерной программе стоимость товара отражается в евро, при отгрузке переводится в рубли по курсу с четырьмя знаками после запятой , далее программа рассчитывает с полученной суммы НДС и округляет до двух знаков после запятой.

Таким образом, не всегда получается точно та сумма, которую покупатель и организация может посчитать на калькуляторе. Отклонения составляют копеек в обе стороны на любой объем отгруженного товара. Отклонения затрагивают в том числе итог графы 8 "Сумма налога, предъявляемая покупателю" счета-фактуры. Некоторые клиенты требуют заменить скорректировать документы, что сделать технически организация не может в силу того, что все отгрузки автоматически отражаются в книге продаж и в приложении 9 к декларации по НДС.

Как можно аргументировать и обосновать отказ клиенту в случае его просьбы изменить данные в счете-фактуре? Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:. Нормативного обоснования обязанности клиента принимать именно Ваш вариант счетов-фактур, основанных на расчетном методе и содержащих вследствие этого арифметические неточности, не имеется. Обоснование вывода:. Сразу отметим, НК РФ не содержит ни правил, ни порядка округления показателей, используемых для целей налогообложения.

В силу п. При этом надо учитывать, что, избрав конкретный вариант учетной политики, налогоплательщик включается в соответствующий механизм налогообложения и в силу этого лишается возможности использовать другой определение КС РФ от Налоговые органы имеют право не признавать налоговый вычет по счетам-фактурам, в которых неверно указаны стоимость товаров работ, услуг и сумма НДС.

На это указывал Минфин России в письме от Аналогичная позиция высказывалась ранее Минфином России в письмах от Дело в том, что суммы НДС, предъявленные покупателю при приобретении товаров работ, услуг , имущественных прав, принимаются к вычету на основании счетов-фактур, выставленных продавцами п. Ошибки в счетах-фактурах в том числе корректировочных , не позволяющие налоговикам при проведении проверки идентифицировать продавца, покупателя, наименование товаров работ, услуг , имущественных прав, их стоимость, а также налоговую ставку и сумму налога, предъявленную покупателю, являются основанием для отказа в вычете сумм налога п.

Согласно Правилам заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденным постановлением Правительства РФ от Следовательно, цифры в этих графах должны заполняться без ошибок, в том числе арифметических. Иными словами, при реализации товаров сумма НДС исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы п.

Расчетный метод исчисления НДС применяется в случаях, перечисленных в п. В случае оптовой реализации товаров способ определения суммы налога с применением расчетной ставки не установлен. Поэтому мы считаем, что способ расчета суммы НДС, предложенный организацией, использовать не следует. Нормативного обоснования обязанности клиента принимать такие счета-фактуры, содержащие возможные арифметические неточности, не имеется. Как показывает судебная практика, в ряде случаев налоговые органы отказывают в вычете на миллионы рублей, когда находят копеечные арифметические ошибки в счетах-фактурах.

Яркий пример - постановление ФАС Московского округа от Инспекция ФНС России отказала компании, поскольку в сведениях, содержащихся в счетах-фактурах, имелись расхождения. Причиной несоответствий было округление, которое сделала программа бухгалтера. Суд установил, что по расчетам инспекции вычет мог быть заявлен и в большем размере, следовательно, отражение в документах некорректных данных не повлекло завышения суммы вычета.

Арбитры пришли к выводу о правомерности вычета налога на добавленную стоимость. Хотя суды в приведенных примерах встали на сторону налогоплательщиков, вряд ли целесообразно тратить время и деньги на суды с налоговыми органами из-за копеек.

Гораздо проще воздействовать на поставщиков с целью добиться от них счетов-фактур без арифметических ошибок. Видимо, такой логикой руководствуются клиенты Вашей организации. Что же делать? По мнению налоговых органов, если в счетах-фактурах указаны недостоверные показатели, то в такие счета-фактуры необходимо внести исправления письмо Минфина России от Порядок внесения таких изменений установлен п. В частности, в счета-фактуры продавец вносит исправления путем составления новых экземпляров счетов-фактур.

При этом заполняется строка 1а счета-фактуры, где указывается порядковый номер исправления и дата исправления. Рекомендуем пойти навстречу клиентам и представлять им счета-фактуры без арифметических ошибок.

Ответ подготовил:. Буланцов Михаил. Контроль качества ответа:. Перезвонить Вам? Россия, Санкт-Петербург, ул. Седова, 11, БЦ "Эврика", офис Создание сайта - megagroup. Политика обработки персональных данных. Оставаясь на сайте, Вы даете согласие на обработку файлов cookie и пользовательских данных в целях функционирования сайта, проведения статистических исследований и рекламы.

По вопросам, связанным с использованием Ваших персональных данных, обращайтесь на info victori.

Повышение НДС с 1 января 2019 года. Как подготовиться к переходу

Мы рассмотрим простые примеры учёта на практике. Большая часть материала будет рассчитана на начинающих бухгалтеров, но и опытные найдут кое-что для себя. Напоминаю, что это урок, поэтому вы можете смело повторять мои действия у себя в базе лучше копии или учебной. Итак, приступим.

Если покупатель возвращает не подошедший товар или продавец — предоплату, то, казалось бы, чего проще отразить налоговые последствия такой операции — надо все вернуть на свои места так, как будто сделки и не было. Но на самом деле все не так просто.

В апреле г. Правильно ли это или такой разницы не должно быть? Да, в такой ситуации расхождения могут возникнуть, если реализация товара и уменьшение его стоимости произошли в одном и том же отчетном периоде. Так как в этом случае выручку в декларации по налогу на прибыль Вы отразили уже с учетом корректировки. Обнаружив такое расхождение, налоговики могут потребовать пояснения.

Как в 1С 8.3 сделать корректировку реализации

Чаще всего именно в данном разделе учета НДС возникает большое количество ошибок. Корректность начисление НДС с авансов можно проверить с помощью программ для работы с электронными таблицами например, Microsoft Excel. Для начала рассмотрим какие проводки формирует счет-фактура на аванс в программе 1С:Бухгалтерия 3. Делаем документ Поступление на расчетный счет. После поступления создадим на основании счет-фактуру выданную, напоминаем, на каждый аванс, если он не закрывается в течении дня, нужно выписывать счет-фактуру на аванс по НК РФ. На самом деле, ручная выписка счетов-фактур на аванс - редкость, только если контрагент специально попросил. Обычно все выписывается одной кнопкой при помощи обработки Регистрация счетов-фактур на аванс. В этом случае на каждый аванс будет выписан счет-фактура. Это соответствует гл.

НДС 20 %: последствия для компании

При определенных условиях договора поставки продавец может предоставить покупателю скидку спустя продолжительное время после реализации. В таких случаях стороны подписывают соглашение об изменении цены сделки, и продавец меняет сумму реализации в сторону уменьшения. Как сделать корректировку реализации в 1с 8. Например, крупные дилеры по итогам работы за год могут выставить такие скидки розничным магазинам или мелкооптовым фирмам, выполнившим план закупок.

Однако не все учитывают возможность сэкономить на налогах.

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Вот уже больше года действует такое понятие, как корректировочный счет-фактура 1. Тем не менее у бухгалтеров продолжают возникать вопросы по его применению.

Статьи по теме: Изменения по НДС

Но бизнес-процессы нельзя остановить на какой-то условной дате, а затем запустить вновь. Поэтому сделки, начатые в году и раньше , будут закрыты уже после За чей счет нужно произвести эту доплату, как ее правильно перечислить и отразить в учете — рассмотрим в данной статье. Налоговики, естественно, не могли оставить без внимания эту ситуацию.

О проекте Редакция Партнерство Акции Цена. Искать расширенный поиск. Подписаться войти. Аналитические материалы Новости и события. Онлайн- сервисы Календарь бухгалтера. Корректировка налогового кредита и налоговых обязательств: Аналитические материалы.

Доплата НДС 2% в 2019 году

Если российская компания приобретает услуги например, маркетинговые у иностранной компании, которая не состоит на учете в налоговых органах, то нужно исчислить, удержать у иностранного налогоплательщика НДС и уплатить в бюджет. Согласно пунктам 1 и 2 статьи НК РФ российские организации, приобретающие на территории РФ услуги работы у иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков, признаются налоговыми агентами по НДС, т. Исчисление НДС в качестве агента производят российские организации вне зависимости от того, являются ли они сами плательщиками НДС. Уплата налога производится налоговыми агентами одновременно с выплатой перечислением денежных средств иностранному партнеру. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

НДС Этой статьей я открываю серию уроков по работе с НДС в указать способ расчёта НДС в документе (сверху или в сумме): понимать и, когда надо, корректировать поведение программы. . Перечисляем в бюджет разницу между кредитом и дебетом, то есть кредитовый остаток.

С 1 января года вступят в силу масштабные изменения в налоговом законодательстве России. Изменятся формы налоговой отчетности и сроки сдачи. Часть законов утверждены, некоторые проекты уже в Госдуме. Сельхозпроизводители по-прежнему платят НДС при реализации продукции. В году действует шесть налоговых ставок по налогу на добавленную стоимость - три прямые и три расчетные.

НДС — трудности переходного периода

Информационная система 1С:ИТС. Инструкции по учету в программах 1С Инструкции по разработке на 1С Консультации по законодательству Книги и периодика Справочная информация База нормативных документов. Об 1С:ИТС.

Напряженный график не позволяет посещать мероприятия по повышению квалификации? Мы нашли выход! Консультация предоставлена

Регистрации подлежат все расчеты корректировки в т.

Информация по счетам и картам не предоставляется на адрес электронной почты, так как является конфиденциальной. Налогоплательщики на общем налоговом режиме , которые работают на внутреннем рынке и продают товары, не входящие в льготный перечень. Прежде всего, изменение ставки НДС коснется среднего и малого бизнеса, поскольку изменение цены на продукцию монополистов не повлияет на спрос. Чтобы избежать этого, предприниматели будут планировать различные маневры в виде сохранения цен на прежнем уровне в ущерб себе, различных бонусов и премий покупателям. В целом, повышение НДС приведет к замедлению бизнес-процессов и экономического роста многих компаний, в том числе и крупных.

Повышение ставки НДС — безусловно, самая значительная поправка года. Как она отразится на налогоплательщиках, каков переходный период? Эти вопросы сейчас занимают умы многих бухгалтеров. Мы расскажем о том, как быть с авансами, полученными в году, если отгрузка запланирована только в следующем году, дадим рекомендации сторонам длящихся договоров. Кроме того, вы узнаете, на чьи плечи ляжет повышение ставки налога в рамках госконтракта. Она должна применяться в отношении товаров работ, услуг , имущественных прав, отгруженных выполненных, оказанных , переданных начиная с 1 января года. При этом льготная процентная ставка на отдельные категории товаров п.

.

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499)  Доб. 448Москва и область +7 (812)  Доб. 773Санкт-Петербург и область
Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. consrydeda1988

    .